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Últimos comunicados
Feb
28
Se extiende fecha de entrega de Contabilidad Electrónica
Publicado por Blanca Gámez el 28.02.2015 - 12:53

Este viernes 27 de Febrero, el SAT anunció la extensión del plazo para iniciar con la entrega de la Contabilidad Electrónica, quedando como siguen:

* Catálogo de cuentas con código agrupador y balanza de comprobación de enero y febrero de 2015 podrá enviarse a más tardar los días 3 o 7 de abril de 2015 para personas morales o personas físicas, respectivamente.

* Pólizas y auxiliares de cuenta deberán generarse con las operaciones realizadas a partir del 1 de julio, para entregarlas, cuando el SAT las requiera, con posteridad al 3 o 7 de septiembre de 2015, según corresponda a personas morales o personas físicas, respectivamente.

Comunicado de prensa:

http://www.sat.gob.mx/sala_prensa/comunicados_nacionales/2015/febrero/Documents/com2015_025.pdf

Atentamente,

— Equipo Diverza.


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Feb
16
Contabilidad Electrónica a partir del 2015
Publicado por Blanca Gámez el 16.02.2015 - 23:31

La contabilidad electrónica deberá entregarse al SAT a partir del 2015, pero de qué se trata y qué debes hacer para cumplir..

 

¿qué es y qué busca?

La contabilidad electrónica se refiere a la obligación de llevar los registros y asientos contables a través de medios electrónicos y entregar las formatos electrónicos de su información contable a través de la página de Internet del SAT, cumpliendo con los requisitos técnicos definidos por la autoridad. 

La contabilidad electrónica trae consigo importantes beneficios, entre los que destacan:

  • Facilita las auditorias tanto internas, como externas.
  • Ahorro en la generación, almacenamiento y administración de libros de contabilidad, ya que la gestión de archivos digitales es más eficiente y económica.
  • Permite cumplir con sus obligaciones fiscales de forma fácil y rápida.
  • Disminuye el riesgo de caer en sanciones y multas emitidas por la autoridad fiscal, debido a la falta de actualización y correcta administración de sus libros y asientos contables.
  • Automatización de validación de saldo a favor confiables, disminuyendo la carga de trabajo manual y el plazo para la resolución de trámites. Se tendrán menos revisiones presenciales.
  • Mejora la productividad y competitividad, al usar herramientas electrónicas.

 

¿quiénes y a partir de cuándo están obligados a iniciar con la contabilidad electrónica?

¿Quiénes?

¿Cuándo?

Período inicial de envío..

- Contribuyentes del sistema financiero.

- Personas morales y físicas con ingresos acumulables en 2013 iguales o superiores a cuatro millones de pesos.

Se enviará de forma mensual a más tardar el día 3 del segundo mes posterior al mes que corresponda para personas morales y el día 5 para personas físicas.

El primer envío será la balanza de comprobación de Enero de 2015

Y se debe enviar a más tardar el:

* 3 de marzo de 2015 para personas morales.

* 5 de marzo de 2015 para personas físicas.

- Contribuyentes que cotizan en Bolsa de Valores.

Se enviará de forma trimestral a más tardar el día 3 del segundo mes posterior al trimestre.

Excepto el último trimestre del 2015 que tendrá como fecha límite de envío el 3 de marzo de 2016.

El primer envío será la balanza de comprobación de Enero, febrero y marzo 2015.

Y se debe enviar a más tardar el:

* 3 de mayo de 2015.

- Contribuyentes del Régimen de Actividad Empresarial.

- Personas morales y físicas cuyos ingresos acumulables declarados del ejercicio 2013 fueron menores a cuatro millones de pesos.

- Personas morales no lucrativas.

- Contribuyentes inscritos en el 2014 y 2015,2016.

Se enviará de forma mensual a más tardar el día 3 del segundo mes posterior al mes que corresponda para personas morales y el día 5 para personas físicas.

El primer envío será la balanza de comprobación de Enero de 2016

Y se debe enviar a más tardar el:

* 3 de marzo de 2016 para personas morales.

* 5 de marzo de 2016 para personas físicas.

- Contribuyentes del Sector Primario que optaron por presentar su declaración semestralmente.

Se enviará de forma mensual a más tardar el día 3 del segundo mes posterior al último mes reportado en el semestre para personas morales y el día 5 para personas físicas.

Esto mediante seis archivos que correspondan a cada uno de los meses que reporten.

El primer envío será la balanza de comprobación de Enero de 2016

Y se debe enviar a más tardar el:

* 3 de marzo de 2016 para personas morales

* 5 de marzo de 2016 para personas físicas

 

¿quiénes NO están obligados?

  • Personas físicas asalariadas y las que obtengan ingresos por intereses o ingresos esporádicos, como premios, enajenación de bienes, etc.
  • Contribuyentes de los regímenes de Arrendamiento, Servicios Profesionales (honorarios) e Incorporación Fiscal, siempre y cuando registren sus operaciones en Mis Cuentas del SAT.
  • La Federación, las entidades federativas, los municipios, los sindicatos obreros y los organismos que los agrupen, ni las entidades de la Administración Pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales y los órganos autónomos federales y estatales, que estén sujetos a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, así como las instituciones que por ley estén obligadas a entregar al Gobierno Federal el importe íntegro de su remanente de operación y el FMP. Todos los anteriores únicamente llevaran dichos sistemas contables respecto de:
    • Actividades señaladas en el artículo 16 del CFF;
    • Actos que no den lugar al pago de derechos o aprovechamientos; o bien,
    • Actividades relacionadas con su autorización para recibir donativos deducibles en los términos de la Ley del ISR.

 

¿qué archivos se deben entregar?

La contabilidad electrónica considera la presentación de tres documentos básicos generados en archivos XML.

  1. Catálogo de cuentas

        Una sola vez y cada vez que sea modificada.

  1. Balanza de comprobación

        De forma mensual, en el segundo mes siguiente al que correspondan los datos.

  1. Información de pólizas y auxiliares

        Sólo cuando el SAT necesite verificar información contable o la procedencia de devoluciones o compensaciones.

 

¿cómo generó estos archivos?

En Diverza te proporcionamos diferentes formas para cumplir con la contabilidad electrónica, ya sea que tengas un archivo de Excel, o directamente desde tu sistema de contabilidad (con un archivo plano YAML o XML).


Comunícate con tu asesor de ventas que con gusto te apoyará en elegir la opción más adecuada para tus necesidades. Puedes contactarnos en el teléfono: 01.800.070.4000 opción # 1 o bien, al correo electrónico: contabilidad@diverza.com.

 

¿cómo se entregan al sat?

  1. Una vez que el contribuyente tiene el o los archivos .ZIP con el detalle de su contabilidad electrónica, de acuerdo a los esquemas (XSD) publicados por el SAT para “Catálogo de cuentas”, “Balanza de Comprobación” o “Pólizas del Periodo” “Auxiliar de cuenta o subcuenta” y “Auxiliar de folios fiscales”, deberá ingresar a la página del SAT y vía Buzón Tributario seleccionar la opción de Contabilidad Electrónica.
  1. Para ingresar deberá autenticarse con su Firma Electrónica (Fiel) o bien con su usuario y contraseña.
  1. Una vez en el sistema, deberá seleccionar el archivo a enviar y firmar su envío con la Firma Electrónica (Fiel), el sistema validará y enviará un acuse de recepción.
  1. La información se procesará y posteriormente el contribuyente podrá ingresar a la consulta de acuses para verificar si su información terminó de procesarse y obtendrá el acuse definitivo de aceptación o rechazo de la misma.

Si existen errores en los archivos se enviarán nuevamente por la misma vía conforme a lo siguiente:

  • Tantas veces como sea necesario hasta que sean aceptados, a más tardar el último día del vencimiento de la obligación.
  • Los rechazados por alguna causa informática, dentro de los dos últimos días previos al vencimiento del deber, podrán mandarse nuevamente dentro de los cinco días hábiles siguientes a la fecha en la cual se comunique la no aceptación por el Buzón Tributario, para que una vez aceptados se consideren en tiempo.

Quienes modifiquen posteriormente la información para subsanar errores u omisiones, efectuarán la sustitución de estos, a través del envío de los correctos dentro de los cinco días hábiles posteriores al que tenga lugar la modificación.

 

más información...

  • Video resumen de contabilidad electrónica

      https://www.youtube.com/watch?v=l9Jckl8WgwE 

  • Página SAT, Contabilidad Electrónica

      http://www.sat.gob.mx/fichas_tematicas/buzon_tributario/Paginas/contabilidad_electronica.aspx

  • Fundamento jurídico
    • Art. 28, 33 y 34 del Código Fiscal de la Federación.
    • Segunda y Tercera Resolución de modificaciones a la RMF 2014 y anexo 24 de la Segunda RMF 2014.
    • RMF 2015, en las reglas 2.8.1.4 y 2.8.1.5.

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Jan
28
Emisión de CFDI de Retenciones e Información de Pagos
Publicado por Blanca Gámez el 28.01.2015 - 23:01

El 24 de noviembre de 2014 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) dio a conocer el esquema, estructura, complementos y mecanismos de cumplimiento a la obligación contenida por la regla I.2.7.5.4 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014, referente a la emisión de CFDI, que ampara las retenciones realizadas a contribuyentes (personas físicas y morales) que hubieran realizado alguna de las siguientes operaciones:

  1. Servicios profesionales
  2. Regalías por derechos de autor
  3. Autotransporte terrestre de carga
  4. Servicios prestados por comisionistas
  5. Arrendamiento
  6. Enajenación de acciones
  7. Enajenación de bienes objeto de la LIEPS, a través de mediadores, agentes, representantes, corredores, consignatarios o distribuidores
  8. Enajenación de bienes inmuebles consignada en escritura pública
  9. Enajenación de otros bienes, no consignada en escritura pública
  10. Adquisición de desperdicios industriales
  11. Adquisición de bienes consignada en escritura pública
  12. Adquisición de otros bienes, no consignada en escritura pública
  13. Otros retiros de AFORE
  14. Dividendos o utilidades distribuidas
  15. Remanente distribuible
  16. Intereses
  17. Arrendamiento en fideicomiso
  18. Pagos realizados a favor de residentes en el extranjero
  19. Enajenación de acciones u operaciones en bolsa de valores
  20. Obtención de premios
  21. Fideicomisos que no realizan actividades empresariales
  22. Planes personales de retiro
  23. Intereses reales deducibles por créditos hipotecarios
  24. Operaciones Financieras Derivadas de Capital
  25. Otro tipo de retenciones

¿Qué es el Documento Electrónico de Retenciones y Pagos?
Es un documento que contiene la información de las retenciones y pagos efectuados por los contribuyentes, se integra por un conjunto de datos generales a los cuales se agrega el complemento que corresponda a cada caso.

Datos que contendrá el comprobante

  • Versión
  • Folio del documento
  • Sello digital
  • Número de serie del certifi­cado de sello digital
  • Fecha y hora
  • Clave de la retención
  • Descripción de la retención (aplicando una clave de retención según un catálogo de claves)
  • Datos del emisor (RFC, Nombre o Razón Social, CURP)
  • Datos del receptor (RFC, Nombre o Razón Social, CURP)
  • Período (mes inicial, mes fi­nal y ejercicio)
  • Totales (total de la operación, total gravado, total exento y total retenido)
  • Impuestos retenidos (base de retención, tipo de impuesto, monto de la retención, tipo de pago de retención
  • Timbre
  • Complemento (habiendo 11 diferentes complementos los cuales se marcaron en verde en el listado anterior).

Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones a través de CFDI

La regla I.2.7.5.4 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 establece que las constancias de retenciones e información de pagos se emitirán mediante el documento electrónico incluido en el Anexo 20.

Asimismo, las constancias de retención podrán emitirse de manera anualizada en el mes de enero del año inmediato siguiente a aquel en que se realizó la retención o pago.

En los casos en los que se emita un comprobante ­fiscal por la realización de actos o actividades o por la percepción de ingresos, y a su vez se incluya en el mismo toda la información sobre las retenciones de impuestos efectuadas, los contribuyentes podrán optar por considerarlo, como el comprobante fi­scal de las retenciones efectuadas.

La regla I.2.7.5.4. otorga la facilidad de expedir el CFDI por las retenciones realizadas durante 2014 a más tardar el 31 de enero de 2015.

Más información en el portal del SAT: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/factura_electronica/Paginas/cfdi_retenciones_pagos.aspx

Nuestras servicios y soluciones

En diverza  contamos con las herramientas necesarias para realizar estas constancias, con conexión directa sistema a sistema o a través de una forma de captura web. La operación es muy sencilla para que puedas cumplir con esta obligación.

Si tienes dudas o quieres saber más acerca de nuestras soluciones, comunícate con tu asesor de ventas, o contáctanos al 01.800.070.4000 o bien, al correo electrónico: ventas@diverza.com y con gusto te orientaremos.

Atentamente,

— Equipo Diverza.


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